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标题: 通信甲供材料的审核 [查看完整版帖子] [打印本页]

时间: 2020-4-27 10:05

作者: liupeijiu124 标题: 通信甲供材料的审核

1、对材料（含甲供物资）的审核
（1）对材料采购环节的审计，主要包括审查材料采购是否编制了采购计划，采购计划的依据是否合规、有效，拟定的采购地点是否合理，采购程序是否规范，是否按照批准文件规定的采购方式进行，采购的过程是否按照国家相关规定进行，对建设单位是否按照批准的基本建设计划和工程物资采购供应计划与供货单位签订合同，采购是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应方，对新材料的采购是否进行实地考察、资质审查、价格合理性分析及专利权真实性审查。
（2）对材料验收、入库、保管及维护制度的审计，主要包括是否有健全的验收、入库和保管制度，购进材料是否按合同签订的质量进行验收，验收记录的真实性、完整性和有效性，建设单位是否在合同规定期限内办理退货、索赔及罚款手续，验收合格的材料的存放、保管工作是否规范，安全保卫工作是否得力。
（3）对材料领用的审计，主要包括材料领用的内部控制是否健全，领用手续是否完备，材料的质量、数量、规格型号是否正确，有无擅自挪用、以次充好等问题。

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