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标题: 营改增后该如何编制概预算 [查看完整版帖子] [打印本页]

时间: 2016-6-28 09:35

作者: wjm0915 标题: 营改增后该如何编制概预算

定额中心发布了《关于营业税改增值税后通信建设工程定额相关内容调整的说明》（中心造[2016]08号文），但是越看越糊涂，比如：
1、建筑安装工程费=建筑安装工程税前造价+销项税额，是不是意味着：安全生产费=建筑安装工程费*1.5%=（建筑安装工程税前造价+销项税额）*1.5%，如此计算出来的安全生产费是除税价还是含税价？表二中建筑安装工程费的计算公式是否还是“一+二+三+四”？
2、表二中“销项税额应计入工程造价”，在表一中如何体现？表一中，“总价值”里的“除税价”和“含税价”，哪一个是工程总造价？
3、表一的第VII栏，是填“建筑安装工程费”，还是填“建筑安装工程税前造价”？
向各位前辈们讨教一些，谢谢！

时间: 2016-6-28 11:08

作者: ivanwxl

在下不才，试着回答一下，如果不对，请高手们指正。楼主的问题其实集中在一点上：税怎么处理。首先说一下税如何计入总价，其实楼主也说了，表一里面已经分开了，除税价、增值税、含税价。除了本次的施工费增值税之外，以前就有的材料、设备的增值税也是要在表一体现的。根据楼主列出的定义，VII中填写的内容应该是含税的，这样在总价值的那几个单元格里分开写就行了。表一向来就是很变态，工程总价，就是最终下角的数字了，含税价那一列的最后一行数字。
计算公式当然还是一+二+三+四，定额只是修改了部分内容，总体结构还是没有变化的，因此从这里也可以看出VII里要填含税价的。
对于安全生产费是否含税的问题，我不知道怎么回答，请高手接上。如果需要含税，是税前建安费算出安全生产费后按照施工费的方式计税呢，还是直接含税建安费得出结果之后，在拆分税和费。

时间: 2016-6-28 11:28

作者: wjm0915

ivanwxl 发表于 2016-6-28 11:08
在下不才，试着回答一下，如果不对，请高手们指正。楼主的问题其实集中在一点上：税怎么处理。首先说一下税 ...

感谢你的指点，我和几位同行也探讨了一些，得出来的结论是调整费用以后算出含税总价，根据税率倒过来算增值税和除税价。不知道这方法是否可行！

时间: 2016-6-28 11:34

作者: ivanwxl

wjm0915 发表于 2016-6-28 11:28
感谢你的指点，我和几位同行也探讨了一些，得出来的结论是调整费用以后算出含税总价，根据税率倒过来算增 ...

这个应该是没有确定的，得等相关部门出新的文件。新定额应该快了。

时间: 2016-6-28 15:18

作者: wfjs

我之前写了一个设计费取费基数的帖子，也是算完之后反算除税价和增值税，我把涉及到的条文也都列上了，http://www.txrjy.com/thread-907406-1-2.html

时间: 2016-9-21 11:26

作者: wjm0915

wfjs 发表于 2016-6-28 15:18
我之前写了一个设计费取费基数的帖子，也是算完之后反算除税价和增值税，我把涉及到的条文也都列上了，http ...

感谢你的回复！

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